Småföretagare

Vilken pension ska jag ta ut först?

Publicerat 2009-04-14 10:48

0 kommentarer
0 Bloggar

Småföretagare

Jag är en 62-årig höginkomsttagare som varit anställd som tjänsteman i hela mitt liv och nu ska starta eget. Jag har haft en årsinkomst som legat långt över brytpunkten för statlig skatt. Eftersom jag betalat in mycket pengar på privata pensionsförsäkringar under åren kommer jag att ligga över brytpunkten även som pensionär. Nu när jag ska köra i gång ett eget aktiebolag funderar jag på om jag ska ta ut någon lön ur bolaget och om jag ska börja ta ut pension. Vad är i så fall bäst – att ta ut allmän pension, tjänstepension eller den privata pensionsförsäkringen? /Nybliven enmansföretagare

Svar: Grunden för planering för både företagare och privatpersoner handlar om att försöka komma under brytpunkten för statlig skatt. För inkomståret 2009 går gränsen för 20-procentig statlig skatt vid en årsinkomst före grundavdrag på 380.200 kr (för 25-procentig skatt vid 538.800 kr).

Din strategi bör då vara att inte ta ut någon lön alls ur bolaget. Ta i stället ut pension upp till brytpunkten. På det sättet kan du få ut en större del av pensionen med låg beskattning än vad du fått om du fortsatt att vara anställd.

Året efter det att du fyllt 65 år bör du dock ta ut drygt 100.000 i lön från bolaget, om dagens regler för jobbskatteavdrag och sociala avgifter då gäller. Den lön du tar ut blir då väldigt låg och de sociala avgifterna blir låga.

Det är svårt att säga vilken pension som är bäst att ta av nu när du är 62 år. Det beror på familjesituation och på hur försäkringarna är konstruerade. Ett sätt är att börja ta ut av tjänstepensionen och den privata pensionsförsäkringen.

Om du ska ta ut den allmänna pensionen före 65 års ålder gäller det först att ha klart för sig hur mycket pensionen för all framtid minskar.

De reglerna ser ut så här:

Den delen av pensionen som tillhör gamla pensionssystemet minskar med 0,5 procent för varje månad som återstår tills du fyller 65 år – alltså 6 procent per år. Den del som tillhör nya systemet minskar ungefär lika mycket. Om du räknar med att få 15.000 kr i månaden i pension när du fyller 65 får du resten av livet ungefär 18 procent mindre om du tar ut pensionen tre år i förtid. Den minskningen blir för dig ännu större eftersom du inte arbetar ihop några nya pensionspengar under de tre sista åren före 65 år.

Om förtida uttag av allmän pension är lönsamt eller inte beror alltså främst på hur länge du lever. Om pengarna som tas ut i förtid placeras med 4 procent i avkastning blir det lönsamt om du blir yngre än 83 år.

Anders Andersson

Läs mer: "Kan firmaförlust kvittas mot villavinst?"